Perguntas freqüentes Stock Options. Q As opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício opções e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para terminado e aposentado Empregados e funcionários que morreram Esses eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de vencimento. Q Como afeta o vencimento quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de carência que afeta o tempo que você tem Exercer as suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos eo período de carência é de dois anos , Você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso basicamente significa que você tem um período de oito anos durante o qual você N exercer as suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa como uma ação do estoque do emitente Uma opção de compra de ações Não A dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma Não Uma vez que uma opção de compra de ações foi exercida , Não pode ser usado novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de deixar o seu empregador, Ou morrer Consulte as regras do plano do empregador para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o mínimo alternativo Imposto Para opções de ações de incentivo ISO O justo valor de mercado é definido pelo plano de sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando eles são usados A Blackout datas são períodos com restrições ao exercício de opções de ações datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa s , Calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre as datas de blackout de seu plano, se houver, veja as regras de plano de s da empresa. QI apenas executou um exercício e venda de minhas opções de ações, Será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como obtenho o produto da venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis As receitas menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. Q Como faço para usar a Fidelity Account A Pense na sua fidelidade Accou Nt como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use a sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender Suas necessidades Saiba mais. Preguntas frequentes sobre impostos. Q Existem implicações fiscais quando são exercidas opções de ações? Sim, existem implicações fiscais e podem ser significativas. Exercício de opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar o exercício de suas opções de ações , Certifique-se de consultar um consultor fiscal. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de funcionários não qualificadas em uma transação de exercício e venda, um exercício sem dinheiro. Por que os resultados desta transação refletem-se tanto na minha W-2 como em uma O formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação do exercício-e-venda simples e sem emenda para você, assim que lhe parece ser uma única transação Para o imposto de renda federal p No entanto, uma operação de exercício-e-venda sem dinheiro de opções de ações de empregados não qualificados é tratada como duas transações distintas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que a diferença entre o seu O preço de concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É normalmente o preço das ações no dia anterior s fechar mercado A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo seu corretor no Formulário 1099-B, e é relatado no calendário D de sua declaração de imposto de renda federal O formulário 1099-B informa o produto de vendas bruto, não um montante de renda líquida você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre este montante Seu imposto É das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações o preço de concessão mais o valor tratado como renda ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, o seu imposto Como resultado, você normalmente não informaria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda fossem, de forma geral, equivalentes ou próximas ao preço de venda. Reduzir as receitas de vendas relatadas no Anexo D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga. Uma operação de retenção e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte do exercício dessas duas transações, E não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar Seu próprio consultor fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição AA desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias As disposições desqualificadoras se aplicam às Opções de Compra de Ações Incentivas Planos Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certos impostos As vantagens irão pagar pelo menos um montante mínimo de imposto Para mais informações sobre como a AMT pode afectar a sua situação, contacte o seu conselheiro fiscal. Q Como pagar os impostos quando inicie uma transacção de exercício e venda A Os impostos devidos na Ganhe valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço do subsídio, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda Re deduzido do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício Opções de ações para obter mais informações Você pode querer entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas para situation. Q Como faço para vender ações na minha conta que não são parte Do meu plano de opções A Inicie sessão na sua conta e seleccione o seguinte. Accounts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como visualizo os diferentes lotes de acções na minha Fidelity Account A Depois de iniciar sessão na sua conta , Selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Base de custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a desqualificação. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A Em Ação Selecionada - base de custos das posições, a Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar em O lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como renda ordinária ao invés de ganho de capital. Selecione um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso A partir desta tela, selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Informe o número de ações , Símbolo e preço e clique em Negociação Específica Trading. Introduza os lotes específicos que pretende vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, verificar a sua ordem e selecione Place Order. If você mantenha lotes que podem dar origem a Uma disposição desqualificante veja acima, você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. Exercendo Opções de Ações Não Qualificadas. O que você precisa saber quando você exerce opções de ações não qualificadas. Sua opção de compra de ações não qualificada lhe dá o direito de comprar ações a um preço especificado Você exerce esse direito quando notificar seu empregador de sua compra de acordo com os termos do contrato de opção As conseqüências tributárias precisas do exercício de uma opção de ações não qualificadas dependem da maneira Do exercício da opção Mas, em geral, você vai relatar remuneração igual ao elemento da pechincha no momento do exercício. Nota As regras descritas aqui se aplicam se o estoque é investido quando você recebê-lo Geralmente, o estoque é investido se você tem um direito irrestrito Vendê-lo, ou você pode sair do seu trabalho sem desistir de qualquer valor do estoque Ver quando o estoque é investido Se o estoque isn t investido quando você exercer a opção, aplicar as regras para o estoque restrito descrito na Compra Stock Employer e Seção 83b Elemento de eleição. O elemento de pechincha no exercício de uma opção é a diferença entre o valor da ação na data de exercício e o valor pago pela ação. Exemplo Você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações de ações por 15 por ação Se você exercer toda a opção em um momento em que o valor das ações é de 40 por ação, o elemento pechincha é 25.000 40.000 menos 15.000. O valor do estoque deve ser determinado a partir da data de exercício Para ações negociadas publicamente o valor é geralmente determinado como a média entre as vendas altas e baixas relatadas para essa data Para empresas de capital fechado o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por Referência a recentes transações privadas no estoque da empresa ou uma avaliação global da empresa. O elemento de pechincha como renda. O elemento de pechincha no exercício de uma opção recebida por serviços é considerado compensação renda No exemplo acima, você relatar 25.000 de renda , Apenas como se a companhia lhe pagou um bônus do dinheiro de 25.000 Você não é permitido tratar esta quantidade como o ganho de capital. A quantidade de imposto que você pagará depende de seu suporte de imposto Se o amo inteiro Por exemplo, você vai pagar 7,500 mais qualquer estado ou imposto de renda local Se você exercer uma opção grande, é provável que alguns dos rendimentos vão empurrar para cima em um suporte tributário mais elevado do que o seu usual. Importante se concentrar na frente do tempo se possível é que você tem que relatar esta renda, e pagar o imposto, mesmo se você don t vender o estoque Você não recebeu nenhum dinheiro de fato, você pagou dinheiro para exercer a opção, mas Você ainda tem que vir acima com dinheiro adicional para pagar o IRS Esta é uma razão planejamento antecipado é importante em lidar com options. If você re um empregado ou eram um empregado quando você recebeu a opção, a empresa é obrigada a reter quando você exercício Sua opção Claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro O IRS não vai aceitar ações de ações Existem várias maneiras que a empresa pode lidar com a exigência de retenção O mais comum é simplesmente exigir que você pague a quantia de retenção em dinheiro no momento Você é Rcise a opção. Exemplo Você exerce uma opção para comprar 1.000 ações para 15 por ação quando valem 40 por ação A empresa exige que você pague 15.000 o preço de exercício para o estoque mais 9.000 para cobrir as exigências de retenção estaduais e federais. O valor pago Deve cobrir a retenção de imposto de renda federal e estadual ea parte de empregado de impostos de emprego também O montante pago como retenção de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve quando você relata o rendimento no final do ano Prepare-se o montante de A retenção exigida não será necessariamente grande o suficiente para cobrir o valor total do imposto Você pode acabar devido imposto em 15 de abril, mesmo se você pagou retenção no momento em que exerceu a opção, porque o montante de retenção é apenas uma estimativa da obrigação fiscal real. Se você não é um empregado da empresa que concedeu a opção e weren t um empregado quando você recebeu a opção, retenção não se aplicará quando você exercê-lo O rendimento deve ser relatório Ed a você no Formulário 1099-MISC em vez do Formulário W-2 Lembre-se que esta é a compensação de serviços Em geral, esta renda estará sujeita ao imposto de auto-emprego, bem como o imposto de renda federal e estadual. Importante para manter o controle de sua base em estoque porque isso determina quanto ganho ou perda que você relata quando você vende o estoque Quando você exerce uma opção não qualificada sua base é igual ao valor que você pagou pelo estoque mais o montante de renda que você relata para No exemplo que usamos, sua base seria de 40 por ação Se você vende o estoque em uma data posterior para 45 por ação, seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você tenha pago apenas 15 por ação para O estoque O ganho será ganho de capital, e não remuneração renda. Para determinados fins limitados particularmente sob as leis de valores mobiliários você é tratado como se você possuía o estoque durante o período que você manteve a opção Mas esta regra não se aplica quando você está determinando qual categoria Y de ganho ou perda que você tem quando você vende o estoque Você tem que começar a partir da data que você comprou o estoque por exercer a opção, e mantenha por mais de um ano para obter ganho de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício. A descrição Acima pressupõe que você exerceu sua opção não qualificada pagando em dinheiro Existem dois outros métodos de exercício de opções que às vezes são usados Um é o chamado exercício cashless de uma opção O outro envolve o uso de ações que você já possui para pagar o preço de exercício sob a Estes métodos e suas conseqüências fiscais são descritos nas páginas que se seguem. Seu guia completo para opções de ações de empregado e formulários de declaração de imposto. Empregadores muitas vezes compensar os empregados com benefícios que não apenas um cheque de pagamento Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais Popular. Aqui estão algumas das opções de ações mais comuns dos empregados e planos, e os formulários de declaração de imposto necessário, para tornar o tempo de imposto menos stressful. Employee opções de ações e planos. Em Ployee Planos de Compra de Ações ESPP. Este programa voluntário, fornecido através de seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto O desconto pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente há um período de oferta Em que o empregado pode fazer contribuições para este programa O preço de mercado da ação para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições do empregado s são usadas para comprar ações com desconto no nome do empregado. Baseado em como O empregado detém a ação, o desconto é considerado como receita ordinária e incluído no Formulário W-2 pela posição não qualificadora do empregador ou é considerado lucro de ganho de capital e contabilizado no momento da venda qualificação posição. Para posições não qualificadas sua base de custo ajustado É a receita de compensação relatada no Formulário W-2 mais seu custo de aquisição. Para posições qualificadas sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição As ações são atribuídas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas tem um valor específico. O empregado recebe as unidades eo justo valor de mercado FMV das ações recebidas naquela data é considerado renda Dependendo do plano do empregador, você pode optar por Pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, no momento em que as ações vests, ou na data de colete. O montante relatado a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que os coletes de ações será então A sua base de custo ajustada nestas unidades de estoque. Opções de Stock de Inner ISO. Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosas e, por sua vez, fornecem tratamento fiscal mais favorável. Unidades de ISO deve ser realizada por pelo menos um ano após as opções são exercidas Além disso, você pode Não vender as ações até, pelo menos, dois anos após as opções são atribuídas a you. For essas razões, qualquer desconto que você recebe através da compra destas opções são tributados como um ganho de capital a longo prazo que produz uma taxa de imposto mais baixo do que o rendimento ordinário. Nonqualified Stock Opções NSO. While unidades ISO são mais restritivas, unidades NSO são mais gerais Essas opções de ações irá gerar renda ordinária e uma perda de ganho de capital. Quando essas opções são concedidas, eles são concedidos a um preço predeterminado Isso permite que o empregado para exercer essas opções em Esse preço, independentemente do preço da ação na data em que a opção for exercida. Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária pela diferença entre o preço que eles pagam eo preço justo de mercado na data de compra do exercício de ações Se você tiver alguma renda de compensação de seu empregador no ano corrente, essa renda está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir os impostos, essas informações Está incluído no Formulário W-2 também. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer receita incluída em seu Formulário W-2 relacionado a suas opções de ações para funcionários. Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que você Vender as unidades de ações O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B A base de custos em seu Form 1099-B é baseada em Informações disponíveis para sua corretora Se a informação disponível estiver incompleta, seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se seu valor de base de custo no Formulário 1099-B não corresponde à sua base de custo ajustado com base em seus registros, insira um código de ajuste B no TaxACT. , O Formulário W-2 provavelmente não incluirá a sua base de custos no Formulário 1099-B, então você deseja inserir um valor de ajuste com o código B. Se seu formulário 1099-B não tiver um valor base de custo, você ainda deve calcular e Informe sua base de custo em sua declaração de imposto. O formulário 3921 é iss Ued para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidos para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para informar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-los no futuro. Embora você don t tem que inserir informações do formulário 3921 em seu retorno de imposto no ano que você recebe o formulário, você deve conservar o formulário com seus registros de investimento. O formulário 3922 é emitido para opções de compra de empregado que você comprou mas não vende. Desde que você não vendeu o estoque, Os requisitos não foram determinados Portanto, o empregador não inclui a renda de compensação em seu formulário W-2 como renda ordinária. O formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vender as unidades e precisa relatar o rendimento em sua declaração de imposto . Como formulário 3921, excepto o formulário 3922s com seus registros do investimento. Taxax faz a preparação e arquivar seus impostos rápidos, fáceis e affordable assim que você começa seu reembolso máximo É o mais melhor negócio no imposto Começo livre agora ou assine dentro seu TaxAct Account. Thanks para as informações que eu tenho uma pergunta meu contador fiscal ganhou t arquivo meu 2014 impostos sem formulário 3921 Contador da minha empresa s nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e doesn t parece pensar que eles re necessário Eu exerci minhas opções em 2014 e vendido em 2015 Eu tenho uma extensão sobre os meus impostos até outubro, mas devo continuar insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dão-me. Obrigado pela sua ajuda. Speak Your Mind Cancelar resposta.
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